потенциал банков
Основным составляющим элементом категории «кредитный потенциал» является кредитный портфель, под которым понимается совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.
Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.
С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. [22, с.126] Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на надежность банка, что немаловажно для акционеров, а также предприятий и населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка.
Необходимо выделить актуальные проблемы для современного этапа развития коммерческих банков, решение которых позволит им повышать качество кредитных портфелей. Основные проблемы управления кредитным портфелем:
· отсутствие необходимого качественного информационно-аналитического обеспечения кредитных операций.
· банкам необходимо научиться искусству раннего выявления проблемных кредитов;
· концентрация банков на одном виде кредитных операций;
· концентрация риска в определённых отраслях;
· неправильная трактовка и ограниченность использования предлагаемых экономико-математических методов в практике.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в Республике Беларусь можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:
· потребностей клиента в кредитовании;
· размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
· объема и ликвидности залога;
· производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
· коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара).
Понятие кредитного портфеля неоднозначно трактуется в экономической литературе.
Кредитный портфель – это совокупность средств, размещенных в виде ссуд (межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам). Другие авторы определяют кредитный портфель как результат деятельности банка по предоставлению кредитов, т.е. совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. [35, с.139] Существует определение кредитного портфеля как выбора направлений кредитных вложений в зависимости от их доходности и степени риска. Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. [29, с.166]
Таким образом, одни авторы представляют кредитный портфель как совокупность выданных ссуд и тем самым учитывают лишь совершенные действия, другие – как выбор направлений вложений, т.е. планируемые действия. Объединив эти две точки зрения можно определить кредитный портфель как совокупность кредитов, отвечающих кредитной политике банка.
Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой. Понятие «размер кредитного портфеля» следует рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно размера кредитных портфелей других банков. Структура кредитного портфеля — это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле.
Необходимо выделить виды кредитного портфеля. Под видом кредитного портфеля понимается совокупность характеристик того или иного портфеля в зависимости от составляющих его видов кредитов. Кредитный портфель может быть постоянным или меняющимся. Постоянный портфель сохраняет свою структуру в течение установленного срока, продолжительность которого определяется кредитной политикой. Меняющийся портфель в полном соответствии со своим названием имеет динамическую структуру своих кредитов, состав которых обновляется с целью получения максимального экономического эффекта.
Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным. Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по более частным критериям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и т.п.). Соответственно комплексный портфель предполагает сочетание различных групп кредитов. Разделение кредитов на группы производится по принципу однородности кредитов.
Классификация кредитного портфеля по видам связана с разделением портфеля на однородные группы кредитов, поэтому можно представить их как подпортфели (субпортфели). Представление кредитного портфеля как системы, состоящей из совокупности подпортфелей, кредиты в которых объединяются по принципу однородности, упростит процедуру структурирования портфеля и, соответственно, классификации портфеля по видам создаст возможности оценки уровня риска и дохода по каждому подпортфелю и влияния каждого подпортфеля на кредитный портфель в целом.
В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. В соответствии с этим выделяются кредиты юридическим лицам, физическим лицам и межбанковские кредиты. В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа. Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении дохода и риска.
Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Сбалансированный кредитный портфель — это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д. Однако, деятельность в таком направлении может быть чреватой негативными последствиями.
Ярким примером может служить ситуация в латвийском банковском секторе. В тяжелое финансовое положение попал Parex банк, который активно пытался конкурировать с иностранными банками в сфере розничного кредитования и имел большой портфель ценных бумаг. В совершенном ином финансовом состоянии находятся банки, которые отличались консерватизмом в кредитовании, — сегодня они пожинают плоды своей осторожной политики. Абсолютным лидером является банк Rietumu: прибыль Rietumu составляет более 50 % всей прибыли тех латвийских банков, которые продолжают ее показывать. [9, с.5]
По признаку диверсифицированности выделяют:
- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам и т.д.;
- концентрированный, характеризующийся высоким удельным весом кредитных операций определенного вида или одной категории кредитополучателей.
Валовый кредитный портфель дает количественную характеристику и определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям. В классификации валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования (портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности).
Деловой клиентский кредитный портфель классифицируется:
Ø По типам контрагентов: небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления.
Ø По видам кредитных операций: займы, кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям «РЕПО», средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства.
Ø По видам валют: в национальной и иностранной.
Ø По отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, торговле, транспорту, связи и т.д.
Ø По способу юридического оформления отношений между банком и клиентом: кредитный договор, договор факторинга, лизинга и др.
Ø По времени возникновения: потенциальный и реальный.
Ø По способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспечение тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющие обеспечения (доверительные, бланковые). [29, с.168]
Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют: чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.
Чистый кредитный портфель представляет собой разницу между валовым кредитным портфелем и резервами на покрытие возможных убытков по кредитным операциям. Таким образом, эта та сумма кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату.
Для определения размера кредитного портфеля, взвешенного на риск, следует валовый клиентский портфель подразделить на 5 групп кредитного риска (от 1 до 100 %). При этом учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе кредитного резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.
На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления им. Управление кредитным портфелем – организация деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленной на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
Основными параметрами управления кредитным портфелем банка являются доходность и риск, а целью формирования кредитного портфеля – максимизация прибылей, поддержка ликвидности и максимально возможное взаимопогашение рисков.
Система управления кредитным портфелем многогранна, ее важнейшими элементами являются:
Ø Организационная структура управления кредитным портфелем;
Ø Разработка стратегии и тактики кредитной политики;
Ø Наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования.
Ø Анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.
В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатываются в центральном офисе (головном банке) Кредитным департаментом (управлением), Кредитным комитетом, утверждаются соответствующим органом управления банком.
Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования, включая следующие основные элементы (табл. 1.1).
Таблица 1.1
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов
-состав будущих заемщиков;
- виды кредитов;
-количественные пределы кредитования;
-стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
-стандарты оценки ссуд;
-процентные ставки;
-методы обеспечения возвратности кредита;
-контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита.
-формы документов;
-технологическая процедура выдачи кредита;
-контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом.
-порядок управления кредитным портфелем;
-контроль за исполнением кредитных договоров;
-условия продления или возобновления просроченных кредитов;
-порядок покрытия убытков;
-контроль за управлением кредитом.
Примечание. Источник: [28, с.253]
Решающую роль в управлении кредитным портфелем играют внутренние документы, регламентирующие организацию кредитных отношений банка с клиентами. Комплекс локальных нормативных документов определяется каждым банком самостоятельно.
В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций: аналитическая
Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой коммерческий банк, при формировании кредитного портфеля, отбирает наиболее и наименее рациональные направления сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение и т.п.
Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.
Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.
Кредит выполняет определенные функции, а значит, функции кредитного портфеля также целесообразно рассмотреть через функции кредита.
Кредитный портфель выполняет перераспределительную функцию, суть которой состоит в перераспределении ссудного капитала внутри кредитного портфеля по субъектам получения кредитов. Но первоначально кредитным портфелем выполняется распределительная функция, которая заключается в распределении ссудного капитала по субъектам получения кредитов и по различным видам кредитных операций.
Замещение действительных денег кредитными операциями — состоит в ссужении стоимости, полученной заемщиком и вошедшей в хозяйственный оборот, выполняющей работу, свойственную деньгам.
Кредитный портфель выполняет функцию ускорения концентрации капитала, заключающуюся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности.
Кроме того, кредитный портфель наряду с выше выявленными функциями, выполняет свои специфические функции. Так, можно выявить одну из основных его функций, заключающуюся в объединении кредитов в единое целое.
Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность — доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.
|