Первым показателем устойчивости банка является достаточность капитала.  

Достаточность капитала – это способ­ность банка продолжать оказывать в том же объеме традицион­ный набор и стандартного качества банковские услуги вне зави­симости от возможных убытков того или иного рода по актив­ным операциям [1].  

Недокапитализированный банк подвергается более высокому риску банкротства в случае ухудшения макроэкономических условий. В то же время перекапитализированный банк обыч­но является неконку­рентным на рынках капитала и кредитных ресурсов.  

В качестве показателей достаточности капитала в основном используются две группы коэффици­ентов:  

-         первая группа строится на основе отношения капитальных фондов (в различном составе) к общим депозитам (вкладам);  

-         вторая группа базируется на соотношении капитала (во все­возможных модификациях) и активов (различного состава).  

Отношение собственного капитала к вкладам базируется на рассмотрении капитала в качестве средства защиты кредиторов. Для второй группы коэффициентов определяющим является то, что капитал рассматривается в качестве амортизатора, помогающего преодолеть падение реальной стоимости активов.  

Общепризнанной на сегодня является общая формула, согласно которой собственный капитал банка соотносится с сум­мой активов, взвешенных по степени риска.  

Особо следует сказать о подходе к анализу достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и регу­лированию, представляющего точку зрения 10 центральных бан­ков ведущих стран мира. Деятельность комитета по сближению систем банковского регулирования направлена на достижение двух целей. Во-первых, на создание регулирующей системы, которая послужит упрочнению и стабилизации международной банковской системы; во-вторых, на устранение существующего конкурентного неравенства среди банков, занимающихся между­народными операциями.  

Комитет считает, что банкам следует структурировать свой капитал на «стержневой» (капитал 1-го уровня, первичный) и до­полнительный (капитал 2-го уровня, вторичный) и поддерживать первый на уровне, равном, по меньшей мере, 50% капитальной базы. «Стержневой» капитал, по мнению Комитета, является глав­ной составляющей капитала и состоит из собственного капитала (обыкновенных акций и учредительской прибыли), резервов, фор­мируемых из прибыли, и нераспределенной прибыли прошлых лет. Дополнительный капитал состоит из средств, аккумулируе­мых посредством привилегированных акций и разного рода дол­говых обязательств, общих резервов (на возможные потери по ссудам) и доходов текущего года.  

Активы разбиты на пять групп, каждой из которых присвое­ны следующие уровни риска — 0, 10, 20, 50 и 100%.  

Базельский комитет постановил, чтобы к концу 1992 г. отно­шение капитала международных банков к взвешенным по уров­ням риска активам определялось величиной 8%, из которых по меньшей мере 4% должно приходиться на первичный капитал. Кроме того, общие резервы на возможные потери по ссудам должны быть к этому времени ограничены величиной 1,25% взвешенных по уровням риска активов.  

Комитет уверен, что предпочтительным методом оценки дос­таточности капитала является соотношение на основе активов, взвешенных по уровням риска. Это не означает, что другие ме­тоды измерения достаточности капитала не имеют права на су­ществование. Однако Комитет рассматривает их как второстепен­ные, дополнительные к подходу, основанному на взвешивании рисков [2].  

В Республике Беларусь норматив достаточности капитала определяется как установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска [3].  

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:  

- достаточность собственного капитала — в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее — после государственной регистрации) устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности — 8 процентов;  

- достаточность основного капитала — в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности — 4 процентов.  

На территории Республики Беларусь также действуют следующие нормативы минимального размера уставного фонда и собственного капитала [3]:  

- Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро.  

- Минимальный размер собственных средств (капитала), рассчитываемый в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, — в сумме, эквивалентной 10,0 миллиона евро.